Dois mundos com o mesmo objetivo
A previdência complementar é uma poupança de longo prazo que se soma ao INSS. Ela existe em dois formatos, que funcionam de jeitos bem diferentes.
- Aberta: vendida por bancos e seguradoras. Qualquer pessoa pode contratar, e os planos mais comuns são o PGBL e o VGBL.
- Fechada: os fundos de pensão, que só aceitam empregados de uma empresa (a patrocinadora) ou associados de uma entidade de classe, como sindicatos, conselhos e cooperativas (a instituidora). Eles não têm fins lucrativos.
PGBL e VGBL
Os dois juntam dinheiro do mesmo jeito. A diferença está no imposto de renda:
- PGBL: você pode deduzir o que contribui até 12% da renda bruta na declaração completa. No resgate, o imposto incide sobre o valor total.
- VGBL: não há dedução. No resgate, o imposto incide só sobre o rendimento.
Fundos de pensão e entidades de classe
No fundo de pensão de uma empresa, é comum ela colocar dinheiro junto com você: a cada real que você contribui, a empresa deposita um valor combinado. Isso aumenta muito o resultado. As taxas costumam ser mais baixas que as dos planos abertos, porque a entidade não tem fins lucrativos.
Os planos de entidades de classe (instituídos) funcionam parecido, mas em geral sem a contribuição de um empregador.
Lado a lado
| Critério | Aberta | Fechada |
|---|---|---|
| Quem pode entrar | Qualquer pessoa | Empregados ou associados |
| Quem administra | Banco ou seguradora | Fundo de pensão, sem fins lucrativos |
| Contribuição da empresa | Só em planos corporativos | Comum nos planos patrocinados |
| Quem fiscaliza | SUSEP | PREVIC |
Resumo em 4 pontos
- Aberta: PGBL e VGBL, para qualquer pessoa.
- Fechada: fundos de pensão, só para empregados ou associados.
- PGBL deduz até 12% da renda e paga IR sobre tudo no resgate; VGBL paga só sobre o rendimento.
- No fundo de pensão, a contribuição da empresa costuma fazer muita diferença.